产
营运资本需求量占总资产的比重，具有双重含义：一方面反映企业流动资产的变现能力，指标越大，变现能力越强；另一方面反映企业多出的流动资产占用资金的情况，指标越大，资金占用越多，特别是当流动资产中变现能力差的存货、应收款、预付款增加。
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营运资本比率
平均非付息流动资产平均非付息流动负债
企业经营性流动资产（无息的流动资产）与经营性流动负债（无息的流动负债）之间的比例关系。该指标越小，说明企业运用无息的流动负债来经营的能力越强，企业的资本成本越低，营运资本管理水平越高；反之，说明企业运用无息流动负债来经营的能力越弱，企业的资本成本越高，营运资本管理水平越低。
2
f14
总资产负债率
平均总负债平均总资产
所有负债占总资产的比重。指标越大，说明负债程度越高；反之越低。股东权益资本占总资产的比重。指标越大，说明权益资本所占比重越高，负债比例越低。权益资本与总资产的比例关系。表示每元权益资本所支撑的总资产。指标越大，说明负债比例越高，反之越低。权益资本与长期负债的比例关系。表示每元长期负债所对应的权益资本。指标越大，说明长期负债的程度越低，反之越高。
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权益资产比
平均权益资本平均总资产
16负债和偿债能力191817
权益乘数
平均总资产平均权益资本
权益负债比
平均权益资本平均长期负债
基于EBIT的利息保障倍数
EBIT年应付利息
使用当年可用于支付利息的“收入项目”（利息、所得税、净利润）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。
基于现金的利息保障倍数
税前经营性净现金（折旧摊销）年应付利息
使用当年可用于支付利息的“现金项目”（税前经营净现金折旧和摊销）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。
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基于EBITDA的本息保障倍数
EBITDA年应付利息年应还本金
使用当年可用于支付利息的“收入项目”（利息、所得税、净利润、折旧、摊销等）与当年应付利息和本金的比例关系。指标越大，说明还本付息能力越强，反之越弱。
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基于现金的本息保障倍数
税前经营性净现金年应付利息年应还本金
使用当年可用于支付利息的“现金项目”（税前经营净现金）与当年应付利息和本金的比例关系。指标越大，说明还本付息能力越强，反之越弱。
3
f22资产营运24能力2523
总资产周转次数
销售收入平均总资产
销售收入与资产的比例关系。表明总资产的使用效率，即每元资产所能带来的r