事业部内控体系文件
ICSWQA1001营运资金
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f事业部
营运资金管理制度
第一章总则
第一条目的为加强事业部以下简称“公司”资金管理提高资金使用效率强化资金收支的内部控制防范经营风险根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等相关法律法规特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于事业部。
第二章部门职责
第三条财务部
1、负责公司资金预算、决算的编制与执行
2、检查和分析资金预算的执行情况
3、加强对公司各部门资金收支的监管严格审核各项资金收支的合理、合法性
4、负责公司日常运营资金的使用与管理。
第四条岗位职责
1、财务部部长
1主持财务部的工作领导财务人员实行岗位责任制切实地完成各项会计业务的工作
2执行财经法令、制度、决定坚持原则增收节支提高经济效益
3每月测算资金需求情况并据以落实融资计划
4负责审核资金计划督促应收会计做好应收账款回款工作
5监督、检查资金使用严格控制费用开支
6根据利率的波动调整相应的贷款结构节约财务成本
7根据汇率的波动做好远期结汇锁定工作
8向银行申请融资额度并提供相关的资料
9对本部门会计人员定期或不定期进行业务指导学习财经纪律和规章制度。
2、会计
1完成应收、应付的往来核算、对账、开票等
2编制账龄分析表及资金计划跟进应收账款回款情况尤其是逾期款
f3编制和复核发票匹配表
4完成上级领导交代的其他工作。
3、出纳
1办理银行存款和现金领取
2负责支票、汇票、收据管理
3登记银行日记账和现金日记账月底跟会计对账
4负责公司票据贴现、开信用证、银行贷款和做远期结汇业务
5编制资金日报表及时跟踪公司资金情况
6负责公司每天的收、支业务的处理
7完成上级领导交代的其他工作。
第五条岗位分工及授权批准
1、公司实行资金业务的岗位责任制明确相关部门和岗位的职责权限确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理资金业务的全过程。
2、公司配备合格的人员办理资金业务并不定期进行岗位轮换。办理资金业务的人员应当具备良好的职业道德忠于职守廉洁奉公遵纪守法客观公正不断提高会计业务素质和职业道德水平。
3、公司对资金业务建立严格的授权批准权限明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。公司资金不得外借给公司股东r