行存款调节表”，调节相符。如有差错，应及时查明原因，属于帐务上的错误，应由会计人员更正；属于银行错误，应通知银行更正，并附有说明及内容。
十二、每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账帐、账实相符。
十三、支票的领取及管理1、支票领取：a、领取支票，先填制费用支出报销单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务科科长复核、院长签字批准后方能领取。b、签发支票，在填写费用支出报销单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。c、领取人应办理登记手续，于领取后2个工作日内报账。d、在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务科，对未及时归还者财务科应及时督促收回。e、持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济
f责任。2、支票管理：a、所签发支票应填写收款单位、日期、金额（限额）、用途，
不准签发空白支票。b、建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领
用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等，定期核销。c、会计人员应每日准确掌握账户余额，不准发生空头、透
支资金。d、会计人员应及时申购支票，并妥善保管。e、医院财务专用章、法人章分专人妥善保管。f、作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注
销。g、年终对以上相关业务的记录进行清查核对，装订成册交
档案员存档。第二部分应收账款管理一、应收账款的确认：医院在提供医疗服务等业务活动过程
中发生的各项应收未收债权，包括应收在院病人医疗款、应收医疗款、财政应返还额度和其他应收款等。
二、财务科应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。对于在院病人的欠款情况，应定期查看，并及时催缴。
三、医院负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐
f项，确定每项账款的可收性，对于账龄超过规定年限、确认无法收回的应收医疗款，应当按照有关规定报经批准后，作账务处理。
四、医院应当于每月终了，对应收医疗款进行全面检查，该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每月进行调整，以反映目前状况。
五、医院对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务科对职工预借的差旅费、备用金、应向职工收取的各种垫付款项等应按期归还（或核销），逾r