公司理财复习题
一、名词解释
1、货币的时间价值是指货币经过一定时间的投资和再投资所增加的价值。2、净现值是一项投资所产生的预期现金流的现值与期初现金费用之间的差值。3、资本结构是指企业各种长期资金的来源构成及具比例关系。4、风险报酬是投资者因冒风险进行投资而要求的超过无风险报酬的额外报酬。5、资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比也就是负债总额与资产总额的比例关系。6、每股收益每股收益又称每股税后利润、每股盈余是分析每股价值的一个基础性指标。7、年金指的是人们预期在一段时间内每一个时期发生的相等金额的现金流量。通常表现为折旧、利息、租金、保险费等。8、不可分散风险又称系统风险或称市场风险它是指某些因素给市场上所有证券带来经济损失的可能性。该种风险不可通过多元化投资来分散。9、股利政策是关于公司是否发放股利、发放多少股利以及何时发放股利等方面的方针和策略。10、杜邦分析法利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况这种分析方法最早由美国杜邦公司使用。11、可分散风险又称非系统风险或称公司特有风险它是指某些因素给个别证券带来经济损失的可能性。该种可以通过多元化投资来分散。12、资本成本是指资本使用者为获得资金使用权所支付的费用。包括资本的筹集费用和资本的使用费用。13、市盈率是普通股股票每股市价与每股盈利的比率。它是反映股票盈利状况的重要指标。计算公式为：市盈率普通股每股市场价格÷普通股每股利润14、营业现金流量指的是在投资项目周期内的生产经营而带来的现金流入和流出的数量。15、资本资产定价模型简称CAPM，是一种市场一般均衡模型它对证券价格行为、风险报酬关系和证券风险的合适衡量提供了明晰的描述。16、资本预算是对实体投资项目未来各期的资金流入与流出及资金成本进行详细分析，并对投资项目是否可行做出判断的活动。17、环比动态比率环比动态比率是以每一分析期的前期数额为基期数额而计算出来的动态比率。其计算公式
f为：环比动态比率分析期数额／前期数额19、营运资金又称营运资本是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金。20、财务分析财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。
二、问答r