、筹资预算和财务预算。2参与有关经营预测、决策和效绩评价工作。3组织本部门会计人员的理论和业务学习，负责会计人员的业绩考核，参与研究会计人员的任用和调整。4会计部经理必须由具有三年以上会计管理经验的会计师或高级会计师担任。2．答：1缺少租人固定资产的租期与合同号以及账簿的页次。2增加经管账簿人员签章、会计主管人员签章。二、制度设计题共60分学员可结合案例进行分析和扩展上海LM有限公司银行存款和应收账款管理制度等设计如下：一银行存款管理制度A银行存款的管理1．执行国家对银行存款的各项管理办法，随时了解和掌握银行存款的收支动态和余额，搞好货币资金的调度，保证企业生产经营的需要。2．在银行开立的账户，只供本企业业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。B银行存款的结算纪律1．严格遵守中国人民银行颁布的结算纪律，所有结算凭证均按结算要求规范、正确地填列。当日填列的结算凭证，当日有效支票除外，隔日作废。2．企业在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支付凭证，不准签发远期的支付凭证。不准签发空白支票。C银行存款的核算1．遵守银行信贷、结算和现金管理的有关规定。2．认真审核收付款的结算凭证，特别对原始凭证的审核，要按照结算纪律执行。发票有涂改现象一律不予受理。对于违反财经政策、财经规定及手续不完备的开支一律拒收、拒付。经过审核后的各项银行结算凭证，应据以填制银行存款的收款凭证和付款凭证，并登记人账。3．各种银行存款的收付款凭证，必须如实填明款项来源和用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资，严禁用账户搞非法活动。
f4．及时、正确地登记“银行存款日记账”，重视对账工作，发现不符，及时与银行联系，尽快查对清楚。月末，编制银行存款余额调节表，调节表上的未达账项，此月处理完毕。5．银行存款的收付凭证和“银行存款日记账”必须做到“手续完备，凭证齐全，会计处理，账户登记”，做到准确及时，日清月结。二应收账款管理制度L销售票据的管理。1销售部门每天将销售票据、资金回笼表等及时送达财务部门，2财务部门审核汇总上述销售发票，登人计算机设置的相应的总账、明细账，并核对销售收人日报表。销售票据的审核是指发票所开的客户名称，金额是否与计算机内销售部门人账的相一致。开错发票进机后应按规定开红字发票，发现问题应及时与销售部门联系。3按照税法规定r