部控制设计和执行是否合理有效；3、企业现有机构、人员能否满足管控需要；4、国有资产运行及质量情况是否良好；5、是否存在潜亏问题；6、建设项目、技术开发项目投入是否经过前期论证，是否履行规定程序；7、产、供、销模式与业务流程是否合理；8、关联交易是否公允，有无对股东权益的侵害；9、绩效考核体系是否发挥作用；10、经济合同的制定与执行是否规范；11、资产权属证明是否齐全；12、对子公司是否具有实质控制权；13、其他相关内容（三）会计核算和财务管理方面1、财务管理制度是否完善；2、会计核算体系是否健全，母子公司会计政策是否一致，核算是否统一，合并范围是否符合规定；3、各项会计基础工作是否符合要求；4、会计核算和账务处理是否正确；5、内部会计控制是否健全有效：6、其他相关内容
f十、以上三个方面，请分别按照（1）发现的问题（2）存在的影响（3）建议（4）管理层反馈，四个层次表述；其中管理层反馈意见一致时，可做统一表述。
后附：管理建议书（参考版）管理建议书（参考版）xxxxxxxx有限责任公司董事会：我们已经完成对xxxxxxxx有限责任公司（以下简称“贵公司”）2009年度财务报表的审计工作，并对贵公司的内部控制情况进行了有限度的研究与评价，我们的责任是遵循审计准则的有关规定，向贵公司提示在审计过程中注意到的，可能导致贵公司财务报表产生重大错报的内部控制缺陷，并提出改进建议；贵公司的责任是设计、实施和维护与编制财务报表相关的内部控制措施，保证财务报表不因舞弊或错误导致重大错报；我们已就提出的问题及建议与贵公司管理人员沟通并取得一致意见。本管理建议书仅供贵公司完善内部控制和加强内部管理参考使用，不应被视为对贵公司整个内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公证性。一、公司治理结构方面在审计过程中我们注意到，贵公司法人治理结构和内部组织构架基本合理，公司董事会工作规则、总经理办公议事规则和重大事项审批程序得到执行，资产管理制度和经营管理制度基本健全，公司董事会下设各专业委员会正常开展工作，公司接受市国资委派驻监事会的监督。（一）发现的问题在审计过程中我们发现贵公司在（）（）等方面存在（）（）问题，不符合（）（）的有关规定。（二）存在的影响由于贵公司在（）（）方面存在法人治理结构不健全，运行机制不规范问题，造成（）（）方面的职能未能有效发挥，（）（）制度未全面贯彻，影响企业（），未能形成各负其责、协调运转、有r