5011、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（ABCD）A高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题B评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足C内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享D内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉12、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ABCD）A可行性研究与决策审批B执行与监督检查C决策审批与执行D决策审批与监督检查13、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ABD）A个别访谈B实地查验C函证确认D调查问卷14、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（ABC）A再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性B再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率C再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论D如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论15、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（ACD）A评价要素B企业经营目标C主要风险点D采取的控制措施16、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（AC）A内部控制审计范围B制定的内部控制审计计划C拟采用的内部控制审计程序D内部控制审计风险17、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（CD）A依法行使企业的经营决策权B监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责C依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权D审议批准监事会或监事的报告18、建立健全和有效实施内部控制是（B）的责任A高级管理层B董事会C注册会计师D内审部门19、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（B）A运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
fB对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估C纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程r