位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。
4、跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。
f5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。
第九条报销流程
报销人持报销单（须附原始凭证、出差还须附出差审批单）
报会计审核原始凭证（是否合规）
报主管领导审核（真实合理性
报纪检组长审核（监督
报中心主任审批（是否同意）
报出纳审核报账
第五章支出申请与资金支付
第十条财务科按照批复的《预算单位分月用款计划批复表》批复的用途及支付方式使用，首先网上录入支付申请并送审，支付中心审核原始单据、打印支付令，资金支付
第六章支出业务第十一条支出的主要内容：事业支出是指单位开展各项事业发生的支出，包括人员支出、对个人和家庭补助支出、日常公用支出、专项支出；第十二条经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报
f账”的原则。经手人、主管领导对发票和事项的真实性、合法性负责财务室对报账手续和资料的完整性负责。
第七章公务卡管理
第十三条使用公务卡消费范围
按照《汝阳县财政局、中国人民银行汝阳县支行、汝阳县审计局、汝阳县监察局关于实施县级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（汝财201346号文件规定，将16个公务消费项目列入我县县级预算单位公务卡强制结算目录，分别为：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修护费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用采用公务卡结算，原则上不再使用现金结算；原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式；下列情况可仍实行现金结算，暂不使用公务卡结算：
（1）支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用；
（2）按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金等支出；
（3）签证费、快递费、过桥过路费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出；
（4）在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出原则上金额控制在1000元（不含）以下；
（5）其他特殊情况确需使用现金结算的。
第十四条报销手续
f持卡人在发生公务消费，最早三天后、最迟还款期前3个工r