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位加盖财务专用章的证明(需注明票据号码、金额和内容)或原票据记账联的复印件(须加财务专用章证明),由经办科室负责人签批意见,经审定后,方可代作原始凭证报销。
4、跨年度的票据,原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的,必须以书面形式陈述理由,按规定程序审批。
f5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。
第九条报销流程
报销人持报销单(须附原始凭证、出差还须附出差审批单)
报会计审核原始凭证(是否合规)
报主管领导审核(真实合理性
报纪检组长审核(监督
报中心主任审批(是否同意)
报出纳审核报账
第五章支出申请与资金支付
第十条财务科按照批复的《预算单位分月用款计划批复表》批复的用途及支付方式使用,首先网上录入支付申请并送审,支付中心审核原始单据、打印支付令,资金支付
第六章支出业务第十一条支出的主要内容:事业支出是指单位开展各项事业发生的支出,包括人员支出、对个人和家庭补助支出、日常公用支出、专项支出;第十二条经费支出管理原则:严格按照预算执行,遵循“谁经手、谁负责”,所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报
f账”的原则。经手人、主管领导对发票和事项的真实性、合法性负责财务室对报账手续和资料的完整性负责。
第七章公务卡管理
第十三条使用公务卡消费范围
按照《汝阳县财政局、中国人民银行汝阳县支行、汝阳县审计局、汝阳县监察局关于实施县级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(汝财201346号文件规定,将16个公务消费项目列入我县县级预算单位公务卡强制结算目录,分别为:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修护费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用采用公务卡结算,原则上不再使用现金结算;原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式;下列情况可仍实行现金结算,暂不使用公务卡结算:
(1)支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;
(2)按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金等支出;
(3)签证费、快递费、过桥过路费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出;
(4)在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出原则上金额控制在1000元(不含)以下;
(5)其他特殊情况确需使用现金结算的。
第十四条报销手续
f持卡人在发生公务消费,最早三天后、最迟还款期前3个工r
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