第一章资产第一节货币资金1库存现金（流动性最强）2、银行存款1、银行汇票存款货币资金3、其他货币资金2、银行本票存款3、信用卡存款4、信用证保证金存款5、外埠存款
一、现金1、职工工资、津贴2、个人劳务报酬3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金使用范围4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出5、向个人收购农副产品和其他物资的价款6、出差人员必须携带的差旅费7、结算起点一下的零星支出8、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出1、一般35天日常零星开支限额2、边远、交通不便515天日常零星开支借：“”账务处理贷：“”其它应收款（由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分）短缺清查（待处理财产损益）管理费用（无法查明原因的）其他应付款（应支付给有关人员或单位的）溢余营业外收入（无法查明原因的）
二、银行存款银行存款余额调节表（不作为记账依据）
项目企业银行存款日记账余额加：银行已收、企业未收款减：银行已付、企业未付款调节后的存款余额
金额
项目银行对账单加：企业已收、银行未收款减：企业已付、银行未付款调节后的存款余额
金额
f三、其他货币资金1、银行汇票存款（提示付款期限自出票日起一个月）账务处理A、填写“银行汇票申请书”将款项交存银行借：其他货币资金银行汇票贷：银行存款B、持银行汇票购货、收到有关发票账单时借：材料采购原材料库存商品应缴税费应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金银行汇票C、采购完毕收回剩余款项时借：银行存款贷：其他货币资金银行汇票D、销货企业收到银行汇票，办理入账手续借：银行存款贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额）2、银行本票存款（提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月）账务处理参照银行汇票3、信用卡存款准贷记卡透支期限最长为60天贷记卡首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10账务处理A、填写申请表、、借：其他货币资金信用卡贷：银行存款B、用信用卡支付、、借：管理费用贷：其他货币资金信用卡C、注销不用借：银行存款贷：其他货币资金信用卡4、信用卡保证金存款（参照银行汇票）5、存出投资款A、划出资金借：其他货币资金存出投资款贷：银行存款B、购买股票、债券时借：交易性金融资产贷：其他货币资金存出投资款6、外埠存款（参照银行汇票）
f第二节应收及预付款项一r