账。
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1
f教案纸
银行存款日记账
账号___220606530529__07年记账凭证摘
现金转账
要
对方
支票支票
借
方
贷
方
科目
号码号码亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分
借或贷
余
额
月日字号121
期初余额
亿千百十万千百十元角分
平510000000
0510000000
1收1收到投资
银行存款总分类账
科目名称_
07年记账凭证
_银行存款_
__
摘
期初余额
要
借
方
贷
方
借或贷
余
额
月日字号
亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分
亿千百十万千百十元角分
121
1
平
0
510000000
收1收到投资
510000000
借
实收资本总分类账
科目名称_
07年记账凭证
_实收资本_
__
摘
期初余额
要
借
方
贷
方
借或贷
余
额
月日字号
亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分
亿千百十万千百十元角分
121
1
平
0
510000000
收1收到投资
510000000贷
实收资本明细账
__________固定资产_________
户名_____打印机____04记账摘备注____________________
要
页数
借
方
贷
方
贷借或
余
额
√
√
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√
2
f教案纸
年凭证
月日字号
亿千百十万千百十元角分
亿千百十万千百十元角分
亿千百十万千百十元角分
期初余
111
额
510000000
平
0
510000000
1收1收到投资
贷
三、对账和结账
（一）对账工作的主要内容1账证核对：账簿记录与据以记账的会计凭证核对相符。2账账核对：（1）所有总账借方发生额的合计数与贷方发生额的合计数应当一致并核对相符；（2）有关总账账户余额与其所属明细分类账余额核对相符；（3）现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额核对相符；（4）会计部门有关财产物资明细账余额与财产物资保管、使用部门的有关明细账是否相符。3账实核对：（1）现金日记账余额与企业实际库存现金额是否一致；（2）银行存款日记账余额与银行对账单金额是否一致；（3）有关的债权债务明细账金额是否与对方单位记录的金额一致。4账表核对（二）结账的具体程序1结账前，必须将本期内发生的各项经济业务全部登记入账。2企业已实现而尚未获得的利润、应计提的折旧、应摊销和预提费用、应交税费等，应按权责发生制原则进行计算，编制会计记账凭证，即如有关账簿。3对于各种费用、收益类账户的余额要在有关账户间进行结转。4计算个账户的本期发生额合计和期末余额，并划双线结束本期记r