吉林正大拍卖有限责任公司文件
吉正大司字2010第6号
关于下发《吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度》的通知
各部室：现将《吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度》下发，
请遵照执行。
附件：吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度
吉林正大拍卖有限责任公司2010年7月26日
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f附件：
吉林正大拍卖有限责任公司财务管理制度
第一章总则
第一条为加强吉林正大拍卖有限责任公司（以下简称“公司”）会计核算、会计监督、财务管理和内部控制，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况和管理要求，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：一筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。二做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。三加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。四监督公司财产的购建、保管和使用，定期进行财产清查。五按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第二章会计机构及会计人员
第四条公司设置财务部作为统一的会计机构，具体负责会计核算、会计监督、财务管理。
第五条财务部设置财务经理、财务会计、出纳等岗位。岗位职责如下：
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f出纳职责：（一）了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。（二）熟悉公司各类财务管理制度。（三）准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，各类印章，保证资金安全。（四）随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。（五）及时核对信用卡拉卡明细与银行入账的对账单，月底编制银行对账单。（六）坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。（七）树立良好的服务意识。
财务会计职责：（一）熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。（二）按照会计制度编制记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备，账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账包括核对现金实有数。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。（三）严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记收回要销号。（四）妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理r