财务指标预测为了保证出资方资金的安全，采取谨慎的预测方式，对宏发矿业未来三年财务预测中作如下预测假设：1、目前市场铁精粉价格（干基不含税）为590元吨，且在持续上涨，本次预测20172019年市场价格（干基不含税）按500元吨测算。2、本公司生产能力为年处理矿石100万吨，本次按年处理矿石90万吨测算。3、矿石平均品位26，铁精粉平均品位655，理论选矿比为28，本次按选矿比3测算。4、按照2017年12月生产准备，312月正常生产；2018、2019年正常生产测算。2019年1112月矿山停止采矿。5、2019年年末全部库存铁精粉销售完毕并收回货款。库存矿石消耗完毕。6、当月应缴纳的税费均在本月缴纳，未考虑次月申报缴纳的时间差异。测算结果如下：矿石月产量75万吨。年产量90万吨；铁精粉月产量25万吨，年产量30万吨；年销售铁精粉30万吨，年销售额16500万元（不含增值税）企业外购的生产用备品备件、电力、爆破用品、柴油等，近三年的市场价格没有上涨，部分还有所下降。人员工资也和以前年度持平，所
f以成本费用的测算采用公司2013年至2014年的平均值为测算依据。
表一：
成本费用明细表
本年完全成本
项目
年成本费用（万
处理矿石单位成本（元）铁粉单位成本（元）元）
一、原矿
4000
12000
360000
二、电费
800
2400
72000
电量消耗（千瓦）
19
57

三、材料消耗
800
2400
72000
其中：1球磨段
500
1500
45000
2砂泵段
120
360
10800
3投料铲车
180
540
16200
四、车间工资
400
1200
36000
五、折旧费
250
750
22500
六、运费
2000
6000
180000
七、食堂
030
090
2700
八、修理费
050
150
4500
九、车间其他
050
150
4500
铁精粉生产成本
918
27540
754200
管理费用

管理人员工资
070
210
6300
伙食费
010
030
900
折旧费
010
030
900
差旅费
010
030
900
招待费
005
015
450
房产土地印花税等
005
015
450
养老工伤等保险
020
060
1800
矿产资源补偿费
050
150
4500
小车费及油费
030
090
2700
财务费用
1600
4800
144000
销售税金及附加
1000
3000
90000
费用支出合计
2810
8430
252900
f成本费用合计
11990
35970
1007100
表二：利润表
2017年
项目一、主营业务收入
减：主营业务成本主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“”号填列）
减：营业费用管理费用财务费用
三、营业利润（亏损以“”号填列）加：投资收益（损失以“”号
填列）补贴收入营业外收入
减：营业外r