实训四
银行存款余额调节表的编制
一、实训目的通过实训，掌握银行存款余额调节表的编制方法。二、实训资料1．天和有限公司2004年6月份银行存款日记账记录和6月份银行对账单如表如下：银行存款日记账
第页
年凭证月日字号
摘要
以上记录略
对方科目
结算凭证种类号数
借方贷方余
额
415000其他应收款库存现金管理费用主营业务收入管理费用财务费用其他应付款
现支
6666666
21222426303030
银付银付银付银收银付银收银收
支付差旅费提现发薪
107851078645761785245726389767853417360011700
1000
414000
现支
45000369000320368680380380250380130380547384147
办公用品费存销货款
转支
进账单转支
邮电费
存款利息
结息单进账单
存押金
月
年日
对方科目代号
中国工商银行无锡市分行营业部对账单2004年6月30日凭证号摘借贷
现金支票结算凭证
余额415000414000369000368680380380390380390797
666666
212225263030
1010651046251
要以上记录略现金支票
现金支票转账支票进账单托收承付结息单
方
方
10785107864576178524721638976
1000450003201170010000417
f6
30
518
委托收款
36481
20358
370439
三、实训要求：实训要求：对天和有限公司的银行存款日记账记录和银行对账单记录进行逐笔核对，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。
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