财务管理制度
为适应公司发展需要，使财务管理更加规范化、制度化、系统化，特编制此
制度。（注：本制度经公司领导审批通过后执行）
此制度适用范围：
公司体系下所属各部门、学校、店面。
一、期间费用管理及报销流程1、日常费用管理原则11费用开支直接影响经营利润，必须严格控制，本规定所指费用为营业费用和管理费用。12费用开支实行预算管理。财务部门为费用监督部门，负责费用审核及分析，监督费用预算的执行。2、费用借款管理21除金额较大外，原则上不允许日常零星开支借款。副总裁以下级别出差借款每次限额200000元人民币。22费用借款实行“前帐不清，后款不借”的原则。对于前帐未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或损失由本人承担。23对于借款期限超过1个月的欠款，直接从借款者工资中扣除，每月扣除额度以其月工资总额为上限，总扣除额度以欠款总额为限。财务部门应该每三个月对借款进行清理，发现借款存在风险的情况需要立即汇报给公司主管负责人和总部财务经理。24费用借款流程：由借款人提出借款申请，如为工程借款或其他大额费用借款，需要提交必要的项目合同或相关证明。由部门领导、公司分管副总裁以上审批同意后，到财务部门进行账务查询，根据查询情况，由财务负责人签字同意后，方可支付款项。3、费用报销及流程管理：31费用报销应当在业务发生后由当事人在三个工作日内提交报销审批流程，严禁由其他人代报费用。
f32费用报销的时间规定：总部每周二、四下午1点到5点为统一的费用报销日期，分校每周一或周二发费用报销邮件到主管会计及财务经理邮箱。33当月费用原则上需要在当月处理完毕，25号以后产生的费用可以延迟到下月报销。不允许将几个月费用合并在一起报销，财务需要核实费用报销的时间，防止重复报销。34报销审批流程需在一个星期内完成，财务部门将报销款项转入到员工工资卡，特殊情况财务部门当事人应向费用报销人说明。35原始票据必须是合法真实税务部门认定的正本，不得涂改。信用卡对账单不可报销；无费用明细单的住宿费用不可报销；虚假发票不可报销。如发现票据弄虚作假，财务部门应重新审核报销人以前所有报销单据，除虚报金额不许报销外，另处以12倍罚款和行政处分，甚至开除处理，情况严重者需交司法部门处理。36个人丢失票据不可报销，原则上不准许替票。37财务人员审核报销时，必须严格执行公司规定，审核票据的合法性。费用报销时只有相应的财务审批和业务审r