一、计算题
1．答（1）当月购货进项税额100×175×750×17（501）×76×1727213万元（2）当月销货销项税额300×1320×136×174262万元（3）当月应纳增值税额42622721315407万元2．答（1）销售甲产品的销项税额80×17585117×171445（万元）（2）销售乙产品的销项税额2925117×17425（万元）（3）自用新产品视同销售，其销项税额20×110×17374（万元）（4）销售使用过的摩托车应纳税额10414×5×4×5001（万元）（5）外购货物可抵扣的进项税额1026×71062（万元）（6）外购免税农产品可抵扣的进项税额（30×135×7）×8034（万元）（7）该企业5月份应纳的增值税额144542537401106334852（万元）3．答（1）出口货物不予抵扣或退税额250×（1715）5（万元）当月应纳增值税额300×17（345）22（万元）0，故不存在退税。当月应纳增值税为22万元。（2）出口货物销项税额250×17425（万元）内销货物销项税额300×1751（万元）当月进项税额200×1734（万元）当月应纳增值税额（42551）34595（万元）应收出口退税250×15375（万元）4．（1）当期出口货物不予抵扣或退税的税额（200×63×（17－9）10080（万元）（2）当期应纳税额（800×17）－（2504×7－10080）－35－4848（万元）即当期未抵扣完的进项税额为1648万元（3）出口货物“免抵退”税额200×63×91134（万元）＞当期未抵扣完的进项税额则当期应退税额为4848万元。5．答当月销项税额10×172（117）×17199（万元）当月进项税额2136064（万元）当月应纳税额199064135（万元）二、综合题（1）还本销售方式销售货物的销售额不得扣减还本支出。（2）易货易货，双方都应作购销处理。
f当月正确的应纳税额（4005060）×17200×1760×13449（万元）
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