第2章
财务管理制度与考核方案全程设计
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f1财务部管理制度与考核方案设计1财务部管理制度与考核方案设计11财务部综合管理制度
制度名称执行部门受控状态财务部综合管理制度编监督部门号考证部门
第1章总则第1条为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高企业整体经济效益，促进企业长期稳健发展，特制定本制度。第2条管理原则。1．计划管理原则，即要求加强企业财务活动的计划性。2．经济核算原则。3．统一领导与分级归口管理原则。4．物资利益原则，即利用价格、税金、利息、奖金等价值形式进行经济管理。第2章财务部组织结构设置及财务人员岗位职责第3条财务部门职能。1．认真贯彻执行国家有关财务管理制度。2．建立健全企业财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。3．积极为经营管理服务，促进企业的经济效益。4．厉行节约，合理使用资金。5．合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7．完成企业交办的其他相关工作。第4条总会计师工作职责。1．执行企业章程、股东大会和董事会决议，主持编制并签署企业的财务计划、信贷计划和会计报表等，制定落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。2．编制并执行预算计划、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金。3．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。4．建立健全企业经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。5．会签企业基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。6．审核下属企业投资和效益的计算方案。7．对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评定，经总经理批准后交付执行。8．负责做好企业财会人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。9．完成企业领导交办的其他相关工作。
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f第5条会计工作职责。1．按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。2．编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。3．按照经济核算原则，r