规定公司最高权力机构、决策机构、预算管理
部门及各预算执行单位的权限，明确各岗位管理人员的岗位职责，表101可供参考。
表101预算管理控制岗位职责一览表
预算管理控制岗位
主要职责
不相容职责
1股东大会
◇审批年度预算方案
◇编制年度预算方案
◇审批预算调整方案
◇编制年度调整方案
◇审议预算目标、预算管理措
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f精选资料280
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f2董事会3总裁4预算委员会
5财务部经理
精选资料
施和办法
◇编制预算管理制度
◇审批预算编制方法、分析制◇审批预算方案
度和考核制度
◇年度预算方案的独立审批◇编制预算执行情况报告
◇审批季度、月度预算目标
◇审批预算管理的岗位责任
制度
◇组织制定年度预算方案，提
交股东大会审议
◇调解和仲裁预算执行中出
现的矛盾和纠纷
◇权限范围内审批超预算的
资金支出申请◇审阅预算执行情况报告
◇审批预算目标、政策◇审批预算草案
◇拟定预算目标和预算政策
◇制订预算管理的具体措施
和办法
◇汇总、编制、平衡年度预算
草案
◇执行预算
◇预算的编制
◇审核预算调整报告，编制调◇预算的考核
整方案并报批
◇预算的执行
◇组织下达预算方案，并协调解决预算执行中的问题
◇考核预算执行情况，督促完成预算目标
◇为预算编制、调整、分析考核提供财务信息
◇按照有关要求进行会计核算，实施会计监督
◇协助财务部经理整理、分析预算编制相关信息
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f6预算管理专员
精选资料
◇汇总各部门在预算执行过
程中形成的数据和资料，将其作为预算分析和考核的依据
◇拟定公司总体预算执行情◇独立向预算执行单位提出
况报告
预算编制、执行建议
◇拟定公司总体预算分析报告◇审核公司总体预算执行情
◇协助领导对预算执行情况进行监督检查
况报告和预算分析报告
◇协助开展预算执行考核事项
7审计部负责人
8各部门负责人
◇对预算执行过程实施审计监督，及时上报审计中发现的◇对被审计部门实施处罚问题
◇本部门业务预算的编制、执行、
控制等工作
◇配合做好公司总体预算的
综合平衡、分析
◇提出本部门业务预算调整报告，报上级审批◇加强同其它部门的沟通、联系，确保业务预算执行情况能
◇审批部门业务预算◇考核预算执行情况◇审批调整方案
够相互监督
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f精选资料282
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f精选资料
1022预算授权批准制度
制度名称
预算授权批准制度
受控状态文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条目的
按照“权r