安徽方圆机械有限公司推行全面预算管理工作纲要
为落实公司董事会关于在机械公司及控股子公司压力容器公司推行全面预算管理的精神，特制定工作纲要，明确责任目标、使这项工作扎实、有效，在推行过程中应分步骤实施，注重实际，不能急于求全与求成。一、组织领导1、公司董事会是推行全面预算管理工作的决策和保证机构，及时对工作进展、重大问题作监督协调和解决。2、公司总经理领导全面预算管理工作和年度经营计划和财务预算控制书的编制、执行、检查分析和考核奖惩工作。3、公司财务总监是推行全面预算管理的第一责任人，负责建立以财务预算管理为主线的全面预算管理体系。公司副总对所分管部门子公司的计划和预算的编制负责。4、部门负责人在公司分管领导的组织下，负责本部门计划和预算的编制和执行。5、企业全体员工是年度经营计划和财务预算的具体执行者，他们对企业生产、经营管理的具体环节最为了解，直接决定着经营计划和财务预算的完成程度，因此要动员全体员工主动参与到全面预算管理中来，积极主动地为全面预算管理献计献策，保证全面预算管理任务的完成。6、公司财务部负责全面预算管理的日常工作，公司计划部负责
计划和预算过程中的协调和协助。
二、实施步骤
f1、培训宣传阶段（6月7月）：要实施全面预算管理，提高认识、统一思想是前提。通过外聘和内部宣讲等方式分层级对公司高层管理者、中层管理者、财务预算人员进行培训，让其了解全面预算管理实施的现实意义、应发挥的作用以及全面预算的基本内容和各部门的职责，让预算员（部门兼职）掌握全面预算的内容、编制方法、执行监控及考核等，并以宣传栏、黑板报、知识问答、发放资料等进行普及性宣传，营造推行全面预算管理的有利环境和氛围，使全体员工理解、支持并参与全面预算管理工作。2、实施准备阶段月10月）根据计划及预算编制的要求，（8：配备合适的人员，制订公司《全面预算管理实施方案（试行）》来指导开展工作，收集原始资料，分析整理，各部门归口分析各项指标，如物料部门负责机物料储备和消耗的分析；生产部负责生产计划完成、工时定额、劳动生产率、用工计划的分析；设备部负责能源消耗、设备利用率、完好率分析；销售部负责市场和销售分析；行政部负责人力资源、非经营性开支、员工培训等需求分析；技术部负责新产品开发分析；财务部负责各项经济指标的综合分析。所有分析都要写成书面报告。力求做到各部门的资料准确完整。r