XXXX有限公司应收账款管理制度
一、总则
第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。
第三条：应收票据管理也适用本制度。第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
二、应收账款管理的职责
第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
第二条：总经理的职责1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。2、负责审批具体客户的收账方针和策略。3、负责指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。。
f第三条：财务部的职责1、财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。2、财务部负责组织应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。3、对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。5、财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。6、财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目经理进行账款催收。7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销，所涉相关部门应全力配合。8、应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后法务部通过司法程序能够回收，应该及
f时回收。9、财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件
的制定，负责审查客户的信用条件、销售部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
10、财务部要主动和客户方财务部门建立联系（销售部在项目交接时要告知客户财务信r