全球旧事资料 分类
财务内控评价报告
f业务控制方面的主要制度及执行情况1、货币资金公司财务部是资金管理归口部门,负责贯彻执行国家电网公司统一的资金管理政策及规章制度,参照上级公司相关制度,制定了《资金管理实施细则》、《银行账户管理办法》。设预算资金主管和出纳两人负责货币资金管理工作,工作中切实遵守已经制定的规章制度,无违规事项;不存在货币资金业务不相容职务混岗的现象;货币资金支出的授权批准手续健全,不存在越权审批行为;无小金库、账外资金;定期和不定期进行现金盘点、核对银行账户;严格遵守《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》;票据的购买、领用、保管、背书转让、注销手续健全,不存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。经测试货币资金内控制度有效。
2、应收和预付款
应收和预付款项的管理参照《往来款项管理细则》执行。本单位应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。财务资产部负责制定应收款项的控制目标、核算分析、台账管理、申报坏账损失,其他部室负责认真做好基础信息工作,按业务职能负责相应应收款项的催收工作。应收和预付款项由预算资金主管岗位负责,发生及处置的授权批准手续健全,
2
f3
f5、无形资产公司无形资产管理参照《无形资产管理暂行办法》,遵循归口管理、依法依规操作的原则。由工程资产主管负责管理,岗位分工、职责权限和授权批准手续健全,不存在无形资产不相容职务混岗的现象;日常管理符合规定。经测试无形资产内控制度有效。6、在建工程财务部设置工程资产主管负责在建工程管理,岗位分工、职责权限和授权批准手续健全;不否存在在建工程业务不相容职务混岗的现象,重要业务的授权批准手续健全;不存在越权审批行为;工程概预算编制的依据真实;工程款、材料设备款及其他费用的支付符合相关法规、制度和合同的要求;按规定办理竣工决算、实施决算审计。经测试在建工程内控制度有效。7、成本费用设置成本管理主管岗位,制定了《费用报销管理办法》、《成本管理办法》等规定,明确了各项成本费用的核算流程及审批手续;严格预算控制;保证了各项成本费用记录、报告的真实性和完整性。经测试成本费用内控制度有效。8、采购
4
f设置物资管理工程师和物资供应班负责单位物资的集中采购工作,管理中强化材料物资采购的价格、计量、品质、验收、入库等环节的管理,建立采购责任制,岗位分工、职责权限和授权批准手续齐全;采购中执行请购和审批控制、采购执行r
好听全球资料 返回顶部