贸易有限公司财务管理制度
第一节总则第一条为了加强公司财务管理工作，规范财务收支行为，统一报销程序及规定，合理调度资金和提高资金使用效率，严格控制费用，根据国家有关法律、行政法规及公司的规定，特制定本办法。第二条员工应本着“高效”、“节约”的原则处理公司各项事务，有计划、有控制地安排各项开支。
第二节会计核算基本原则
第三条公司的会计核算按照国家规定的会计制度进行处理。
第四条记账方法：借贷记账法。
第五条核算基础：权责发生制。
第六条记账本位币：人民币。
第七条会计核算方法前后各期应当保持一致，未经合伙人会议同意不
得随意变更。
第八条固定资产折旧年限
一、房屋、建筑物
20年
二、机器、机械和其他生产设备
10年
三、交通运输设备
8年
四、电子设备、电脑、办公及文字处理设备3年
第九条财务部门要定期和不定期的进行财产清查工作，确保公司财产
安全完整及帐实相符，提高公司资产使用效率。如果发生财产盘盈或盘
亏，应及时查明原因，并按规定程序报批后处理。
第1页共8页
f第三节货币资金管理第十条经营中取得的各项收入必须及时入账，任何人不得以任何理由或形式截流、挪用。第十一条资金的使用必须严格按照规定的签批权限。第十二条现金收支管理：
一、金额在1000元以上的支出，原则上使用支票支付，特殊情况经总经理同意后，可支付现金；
二、为确保现金安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金一般不超过公司三天的日常零星开支，超过部分应及时送存银行；
三、每笔现金收支必须根据审核无误的原始凭证办理，并及时登记入账，任何人均不得以未经批准或不符合财务规定的票据、白条等充抵现金，更不能挪用现金。财务负责人应当对出纳库存现金随时进行抽查，确认是否相符并做好抽查记录。
四、库存现金必须做到日清月结，账实相符，发现问题要及时查明原因并予以纠正，给公司造成损失的，责任人应承担赔偿责任。第十三条支票管理：
一、现金支票和转账支票由公司出纳根据用量到开户银行购买，同时做好登记和保管工作；
二、为加强内部控制及审核程序，严禁让一人保管签发支票的所有印章，财务专用章由财务负责人保管，法人章和支票由出纳保管
三、出纳员应及时、正确登记各项收支业务，及时反映银行存款余额，定期与银行对账并编制银行存款余额调节表，保证账账相符、账实相符；
四、严禁将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用第十四条采用银行汇票、汇兑r