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公司借款、报销管理制度
第一章总则第一条、规范和完善公司财务管理，严格执行财务制度，确保资金安全及合理使用，特制度本
制度。
第二章适用范围
第二条、本公司工作人员办理的差旅费、招待费、日常开支、材料采购、办公生活用品购买、合同付款等涉及企业资金支出的全部活动。
第三章借款管理
第三条、出差借款（一）出差人应先到财务部填写“借款单”，详细填写借款日期、事由、资金性质、目的地及
金额，经项目经理确认后报总经理签批，借款单交会计留存。（二）对于前次款项在超过预算期10天无故未报账者，不得再借款。
第四条、日常费用及备用金借款（一）借款金额超过人民币2000元的，必须提前一个工作日将填制审批完毕的借款单交出
纳备款。由于未做准备而导致不能付款，后果由借款人自行承担。第五条、购置固定资产借款
（一）施工用具、机电设备单价在300元以上、使用年限一年以上者、办公设施500元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产申购单报总经理审批后，方可有相应部门办理。
（二）购置固定资产必须开具正式发票。第六条、购置办公用品及低值易消耗品的借款
（一）由各部门根据需要，于每月25日30日提出办公用品购置申请，由人力资源部统一汇总，报总经理审批后，由人力资源部统一采购。
（二）请款时需提供总经理签署的“采购需求单”第七条、特殊情况
（一）总经理出差不在不能签字，而又急需办理的借款，总经理可电话通知财务部办理，事后补签。
第四章报销管理
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第八条、报销程序：经办人→财务部审核→总经理审核→财务部结算
（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位的收据如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票的收据一律不予报销。
（二）每张票据支出必须由经手人、随从人员、项目经理签字确认，饭费应注明吃饭人数（三）填写费用报销单时必须按单据性质（差旅费、办公费、劳动工具、设备设施零部件，其它）分类、分次、分页粘贴填制。（四）所有报销的单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。（五）报销人须填写“费用报销单”，方可到财务部领取资金或核销相应借款。涉及到多笔业务活动时，应在报销单后附报销清单，详列时间、人物、地点、事件及金额。（六）工地上发生的招待费，需提前请示总经理，没有请示或未批准的招待费一律不报销。第九r