固定资产编码规则管理规则
10目的
为了加强公司固定资产管理明确部门及员工的职责现结合公司实际使公司
固定资产得到有效管理特制定本制度。
20适用范围
公司所有固定资产均用。
30权责
31人力资源部负责公司全部办公资产管理。
32生产部负责公司全部生产设备资产管理。
33品质部负责公司全部检验、检测设备资产管理。
34财务部负责固定资产的帐管理固定实物稽核。
35各权责单位指定适当固定资产保管人配合人力资源部、财务统筹管理、盘点、维
护及保养本单位资产管理。
40定义
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。包括不属于生产经营主要设备的物料但单位价值在1000元以上并且使用期限超过1年的也应作为固定资产管理。
52固定资产的管理
521固定资产采取由责任部门控制各使用部门分散管理原则进行管理。
522各权责部门设置“固定资产实物台帐”附件1建立“固定资产履历卡”
附件2。
523责任部门对固定资产进行统一分类编号。
523各权责部门对固定资产的管理、使用落实到使用人机器设备落实到组。
524对固定资产的技术资料由责任部门统一存档管理相关部门在维修时所
需相关的技术资料经行政管理人员同意使用完后应将其资料交还于行政。
53固定资产核算
531财务部为公司固定资产的核算部门
532财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
533财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
534财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点做到帐实相符
保持帐、物、卡一致。
54固定资产的购置
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541各部门需购置固定资产需填写“请购单”附件3由部门主管、公司
副总经理或总经理批准。
542经批准后由经理室安排专人负责采购填写“采购单”附件4报
经部门主管、经理室及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家以上供货厂商报价以备合理采购。
543固定资产收到后由责任部门和使用部门负责人共同验收并填写“固定资
产验收清单”附件5一式三份在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存一份交财务部进行相应的帐务处理一份交资产管理部门填写固定资产卡片更新台帐落实使用责任人。
55固定资产报废
551当固定资产严重损坏没有维修价值时由固定资产使用部门提出申请填
写“设备报废申请单”交固定资产管理部门报财务主管和经理室审批。552r