《会计学》手工账模拟实验
（一）表21总分类账户余额
账户名称库存现金银行存款交易性金融资产预付账款应收票据应收账款应收利息应收股利其他应收款坏账准备原材料在途物资库存商品存货跌价准备固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程无形资产累计摊销240632280000120000借方金额68002545050270000780008600002270000678573009100012566780000327602002602300465625016000020000实收资本资本公积盈余公积本年利润50000005780002618711630060长期借款2000000账户名称短期借款应付账款应付票据应付职工薪酬应交税费其他应付款
单位：元
贷方金额657900143700016800011000016700040140
合计
12049971
合计
12049971
f（二）表22明细分类账余额
科目名称明细账数量单价借方金额860000278000科目名称明细账数量
单位：元
单价贷方金额657900289300
应收票据
千秋实业富康有限公司哈美公司米尔家公司达菲公司
短期借款
市建设银行成美公司白朗皮革公司百利建材
应收账款
1200000
应付账款
861200
3400004520005000公斤1653公斤2386公斤2729公斤5067公斤68公斤500公斤123个223201520103202216301100005289603579054580506702176011000200260506425368其他应付款应付职工薪酬应付票据
286500168000900009600840020005140500030000700009700081503
市广发银行职工工资职工福利社会保险费教育经费张三财通运输站代扣职工个人所得税
原材料
复合板皮料泡棉乳胶螺钉皮料
低值易耗品
在途物资
复合板真皮沙发李明
库存商品
应交税费
应交增值税应交所得税法定盈余公积金任意盈余公积金
其他应收款
王军
盈余公积
保险公司车间厂房车间机器维修部厂固定资产房维修机器管理部门固定资产无形资产商标
603382004960910000862000327800551490280000
1548557
f（三）表23“本年利润”科目中转入各项数据的累计发生额单位：元
贷方发科目名称借方发生额合计科目名称生额合计主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出245000080000510002500001800000660003205000公允价值变动损益营业外收入1000021600主营业务收入其他业务收入6143780157000
三、（1）附1：中国建设银行现金进账单（回单联：由经收银行盖章后退回单位）
全称付款单位账号开户银行人民币（大写）票据种类票据张数单位主管单位主管会计凭证号码会计复核复核记账记账付开户银行盖章款年月人日收款人开户行盖章收款单位全称账号开户银行百十万千百r